Sur cette structure, 58 % de marge sur coûts variables et seulement 151 k F de charges fixes/mois : chaque franc de CA au-dessus du seuil tombe largement en résultat.
Point mortmensuel
Seuil de rentabilité259 400 F/mois
0▲ seuil 259kCA 589k
56 %de marge de sécurité tu peux perdre plus de la moitié de ton CA avant l'équilibre
Rentable · marge confortable
Coûtsfixe vs variable / mois
Variables245 187 F · 62 %
Fixes151 347 F · 38 %
LevierBase fixe faible → forte capacité à absorber la croissance sans nouveaux coûts.
Créances clientsencours
705 300 FBFR
À échoir650 200 F
En retard55 000 F
DSO — encaissement33 jours
Points d'attentionà piloter
Concentration clientTop 3 clients = 81 % du CA (Client A 34 %, Client B 24 %, Client C 23 %). Élargir la base est le chantier n°1.
TrésorerieBuffer fin (~215 k) car le résultat est extrait via le compte courant d'associé — quasi épuisé. Caler les prélèvements sur un plancher.
Compte de résultat — soldes intermédiaires de gestion
droits constatés · exercice N (8 mois) vs N-1 (12 mois)
Exercice 2025 / 2026 · oct → septdonnées au 31/05/2026
Données de démonstration — société fictive. Vue en droits constatés (type SIG), avant IS, amortissements et rémunération de gérance. À des fins d'illustration du produit ; ne constitue pas des comptes réels.
CA cumulé N
5,49M F
8 mois · moy. 686 k/mois
Marge brute
76%
du CA▲ vs 72 % N-1
Excédent brut d'exploit.
2,96M F
54 % du CAvs 78 k N-1
Résultat d'exploitation
2,96M F
pré-révisionvs +11 k N-1
CA & résultat d'exploitationpar mois · droits constatés
Chiffre d'affairesRésultat d'exploitation
Cash ≠ droits constatésEn SIG le résultat est de 2,96 M F ; en trésorerie le solde n'est que de 215 k F. L'écart = créances non encaissées (BFR 705 k), prélèvements via compte courant d'associé et décalages. Hive Insights montre les deux lectures.
Cascade SIG% du CA · N
repère = même solde en N-1
Bascule structurelle. Les charges de personnel passent de 2,21 M F (N-1, 12 mois) à 0,25 M F : la masse salariale est sortie en prestation externe. C'est ce qui fait bondir l'EBE de 78 k à 2,96 M F.
Soldes intermédiaires de gestionN (8 mois) vs N-1 (12 mois) · XPF
Indicateur
N — 8 mois
% CA
N-1 — 12 mois
% CA
Chiffre d'affaires
5 492 300
100 %
5 202 700
100 %
− Sous-traitance directe
1 334 200
1 456 100
Marge brute globale
4 158 100
76 %
3 746 600
72 %
− Autres achats + charges externes
1 030 000
1 339 400
Valeur ajoutée
3 128 100
57 %
2 407 200
46 %
+ Subventions d'exploitation
115 000
0
− Impôts & taxes
30 500
122 100
− Charges de personnel
252 700
2 206 800
Excédent brut d'exploitation
2 960 000
54 %
78 300
2 %
Résultat d'exploitation
2 959 800
54 %
11 500
0 %
Résultat net (pré-IS/amort/rém)
2 959 800
−51 500
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